出纳是企业财务岗位的重要组成部分，主要负责企业资金收付、票据管理和日记账登记工作，是财务工作的第一道关口。出纳工作围绕资金流转开展，严格按照财务制度处理现金与银行业务，保障企业资金往来规范有序。出纳和会计分工不同，出纳管资金实物流转，会计负责账务核算，二者相互配合完成企业财务工作。
出纳主要工作职责
现金管理工作
现金收付业务，办理企业日常现金收款付款，比如报销费用、收取零星货款
现金保管，妥善保管库存现金，做到日清月结
登记现金日记账，逐笔记录每一笔现金收支，做到账实相符
银行业务工作
办理银行各类结算业务，转账汇款，取现存现等操作
管理银行账户，取回银行回单对账单
登记银行存款日记账，定期完成银行对账，编制银行余额调节表
票据与凭证管理
保管支票汇票收据等各类票据，做好票据领用登记
整理收付原始单据，把业务单据传递给会计进行账务处理
做好单据归档保管，保证业务资料完整
其他辅助工作
配合会计完成相关财务辅助工作
按时上报资金相关报表，反馈企业资金情况
出纳日常工作流程
1 接收业务单据，审核单据是否符合企业制度要求
2 办理现金或者银行收付款业务
3 及时登记现金日记账和银行存款日记账
4 整理票据回单，移交会计做账务处理
5 每日核对现金库存，定期完成银行对账
出纳核心就是管好企业的资金与票据，做好资金收付和台账登记，和会计岗位协同配合，保障企业财务业务正常运转。
【常见问题】
问题 1：什么是出纳，出纳和会计有什么区别
回答 1：出纳是负责资金收付票据登记的财务岗位，出纳主要管资金实物，会计主要负责账务核算报税，二者分工不同，互相配合开展财务工作。
问题 2：什么是出纳，出纳需要登记哪些账簿
回答 2：出纳是企业资金管理岗位，出纳需要登记现金日记账和银行存款日记账，记录每一笔资金的流入流出。
问题 3：什么是出纳，零基础可以从事出纳岗位吗
回答 3：出纳是财务基础岗位，零基础可以通过学习出纳实操知识掌握岗位技能，熟悉资金票据日记账等业务，就可以胜任出纳相关工作。
【数据来源】
[2025‑07‑12] [什么是出纳 出纳岗位职责通俗讲解] - [财会学习网]
[2025‑02‑25] [出纳与会计岗位分工区别介绍] - [财税资讯平台]
[2024‑09‑18] [出纳日常工作流程梳理] - [企业财务科普网]
【免责声明】本文内容仅供学习参考，实际从事出纳岗位需要遵守财经法规以及企业财务制度，具体实务操作建议咨询专业财务人员。
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本文概览：出纳是企业财务岗位的重要组成部分，主要负责企业资金收付、票据管理和日记账登记工作，是财务工作的第一道关口。出纳工作围绕资金流转开展，严格按照财务制度处理现金与银行业务，保障企业资金往来规范有序。出纳和会计分工不同，出纳管资金实物流转，会计负责账务核算，二者相互配合完成企业财务工作。